2024年是上海市推进成本预算绩效“三年三步走”的第二年，按照市委、市政府和区委、区政府关于深化成本预算绩效管理的要求和统一部署，上海市奉贤区财政局探索全面推进成本预算绩效管理改革，目前已完成全部58个项目和政策的成本预算绩效分析工作，整体降本金额超12亿元，财政资源配置效率不断提升。

“一盘棋”统筹 强化应用显实效

改革实施以来，奉贤区委、区政府高度重视成本预算绩效改革，要求把成本预算绩效管理工作作为健全现代财政体系、强化财政管理、推进政府过紧日子的重要抓手，将成本绩效作为奉贤区政府治理的重要改革事项，聚焦“降本增效”，打造成本预算绩效管理改革“一盘棋”，形成全区财政系统成本预算绩效改革的战略合力。

此次改革，奉贤区对预算资金800万元以上的重点项目和重大政策进行全面梳理，形成了包括58个项目的区级成本预算绩效分析目录清单，涉及预算资金总量超过72亿元，资金占比超过三本预算项目资金的30%。同时，积极建立从“一件事”到“一类事”、从“单一部门”到“部门联动”、从“区级部门”到“区镇联动”等工作体系和机制，把成本预算绩效管理工作从“星星之火”变为“燎原之势”。

在项目遴选方面，坚持突出重点，务求实效。一是聚焦重大项目，加强重大项目成本管控，针对区体育局、区房管局、区教育局等15个预算部门负责的20个重大工程项目，区财政局联合区发改委推进政府投资项目成本预算绩效分析工作。二是聚焦民生保障，对农业、文旅、卫生、教育、市容等行业领域，筛选出12个社会关注度高的民生项目，科学分析研判财政保障水平，推动服务标准的制定和财政支出标准的完善。三是聚焦行政运行，选取8个具有代表性的行政运行项目，进一步优化一般性行政开支，提高行政效率。同时，开展18个项目事前绩效评估工作，以功能评估为重点，强化财政资源配置源头控制。此外，作为牵头区，联动浦东等5个区，共同实施区级校舍维修“一类事”项目成本预算绩效分析。

在分析成效方面，注重体系建设，强化应用。通过成本预算绩效分析，实现降本近13亿元，降本率近18%。在降本成果全面应用于2025年预算安排的基础上，持续推进标准制定、优化管理、健全制度、完善政策，以成本效益分析作为着力点，深入推进奉贤区高质量发展。

在标准制定上，通过对完成的58个项目经验成果的总结，建立或优化54项公共服务绩效标准、81项成本标准、80项支出标准，推动了工作重心从单一项目管理向构建和完善标准体系的拓展；在优化管理上，依托分析结果提出142项改革举措，其中包括37项财政管理改进措施、71项优化业务管理改进措施、34项推动改革措施，涉及政策方向引导、考核机制完善等多个方面，进一步提升管理效能和公共服务水平；在制度文件制定上，已出台或即将出台一系列制度文件，为项目的持续、稳定、高效运行提供有力制度保障。

“多举措”护航 做实做细筑基石

奉贤区财政局在成本预算绩效管理中，提前谋划，主动作为，采取多项管理措施，增强部门（单位）责任意识，优化管理手段，加强交流协作，在实践中积极探索、不断前行。

——全面排摸，调查研究。一是摸清底数，全面梳理基础数据。面向奉贤区各部门、各领域、各行业，依据现行行业标准和国家、上海市考核的要求，对标准和考核指标、资金来源、预算安排、执行情况等进行全面梳理，为完善考核和行业标准、探索行业标准、支出标准的衔接路径提供基础数据。二是深入实地，全面梳理分析业务管理流程。开展分析项目的流程梳理和再造，年内与预算部门（项目单位）开展322次实地调研，组织840次线上、线下沟通，共同研究解决分析过程中的实际问题，将流程细化至业务末端节点。三是夯实数据，开展项目联审联评。通过专家论证与对标分析相结合的方式，提升数据及成本标准的可靠性、专业性。在推进项目实施过程中，组织相关预算部门、项目单位、财政部门、专家组、第三方机构多方共同参与，开展专家论证会72场次，涉及专家183人次。积极推进比较分析，开展21项横向对比、15项纵向对比、11项标准对比，共涉及151个对标对象个数。

——市区联动、共性对标。一是积极推进“一类事”联动。从一件事重“深入”，到一类事抓“联动”，切实做到“纵向穿透、横向联动”，确保成本效益分析工作符合不同部门、不同层级的实际管理和应用的需要。2024年区级实施目录中有7个共性“一类事”项目，其中3个为同部门“一类事”，4个为跨部门、街镇“一类事”，实现街镇开发区“横向协同”，区级主管部门“纵向指导”，为分析结果的可操作性和可推广性奠定基础。二是积极推进区区联动。牵头实施全市的区级校舍维修“一类事”项目，从基础数据采集、相关标准完善、工程造价及模型构建等方面开展市区两级联动，较好实现“控成本提绩效，强管理促改革”的目标。三是积极推进市区联动。配合市级部门开展“地产农产品质量安全监测经费”项目成本预算绩效分析，市区两级财政部门同向发力，根据市级基本要求，结合奉贤区种植养殖情况，因地制宜制定年度监测方案。

——强化引导，集思广益。一是借外力，规范第三方机构。坚持选优选强，按项目涉及领域、难易程度和机构擅长专业背景选定第三方机构。同时，修订完善第三方机构考核评价办法，完善后位淘汰及黑名单制度。二是建智库，强化技术支持。推进与多所上海高等院校合作，积极邀请各领域专家，组建成本绩效管理高水平智库。三是广纳言，听取各方意见。邀请人大代表、政协委员、审计干部全程参加成本绩效分析评审，听取各方意见和建议，实现分析结果有群众、业务和实际需要。

——加强培训，强化考核。奉贤区财政局邀请上海市财政局相关负责人、专家分别围绕制度要求和实践操作层面在全区各部门各单位和相关第三方机构开展成本预算绩效专题培训；在奉贤财政微信公众号开设成本预算绩效学习专栏，营造良好学习氛围；召开成本预算管理专题会议，明确全年工作目标和任务，通过预算编制大会、财政季度会议等形式部署阶段性成本绩效管理工作。同时，提高考核分值，完善区财政局对预算部门年度绩效考核指标，进一步细化考核要求，对绩效管理工作成效赋予较大权重，以考促效。此外，加强跨省交流，通过走出去、引进来的方式，积极开展经验交流，持续提升工作效能。

下一步，奉贤区财政局将持续加强成本预算绩效管理，进一步提升全区成本预算绩效管理意识，持续营造全员参与、务求实效的成本预算绩效管理良好氛围，抓实成本效益分析，抓好典型案例推广，抓牢区镇上下联动，抓紧重点领域分析，抓严标准建设应用，推动“讲效益、控成本”常态化，持续深化财政体制改革，赋能区域高质量发展。